+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Беспроцентный займ между юридическим лицом и предпринимателем

Беспроцентный займ между юридическим лицом и предпринимателем

В целях исключения риска признания судом договора незаключенным в указанных документах должны отражаться все существенные условия договора займа постановление ФАС Волго-Вятского округа от 27. Может ли ИП дать беспроцентный заем и не платить налоги? Предоставленный ИП беспроцентный заем по общим правилам не влечет за собой получения им материальной выгоды, так как по факту через определенный в договоре срок предприниматель просто получает свои средства или вещи обратно. Это означает отсутствие дохода по совершенной сделке и не налагает на ИП никаких обязательств по уплате налогов, так как: при расчете налога на прибыль стоимость переданного предмета займа и возвращенного в счет погашения долга не учитывается подп. Таким образом, на отсутствие налоговых последствий не влияют ни форма налогообложения ИП, ни объект сделки. Если заем предоставлен из средств полученных кредитов или займов, то расходы в виде процентов за их получение не относятся к внереализационным и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в порядке, предусмотренном ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Займ между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года

Алгоритм предоставления организацией займа своему работнику Шаг 1. При необходимости закрепляем в локальных нормативных правовых актах порядок и условия предоставления работникам займов. Так, порядок и условия получения и возврата займа могут быть закреплены в коллективном договоре, Положении о порядке предоставления займа работникам или ином локальном нормативном правовом акте организации. Шаг 2. Работник подает заявление о выдаче займа. Как правило, работник, нуждающийся во временной финансовой помощи, пишет заявление на имя руководителя организации.

Если в заявлении работника указана цель займа например, приобретение автомобиля и в договоре займа содержится условие об использовании заемных средств на определенные цели, то тогда это будет целевой заем, а заемщик обязан обеспечить возможность контроля за целевым использованием займа п.

Руководство может принять решение об оказании помощи работнику на других условиях. Например, работник обратится за беспроцентным займом, а наниматель согласится предоставить деньги только под проценты и при наличии 2 поручителей из числа сотрудников.

Шаг 3. Получаем при необходимости согласие вышестоящего органа если такое согласие или решение нужно согласно законодательству. В ряде случаев сделка по выдаче заемных средств требует разрешения собственника организации или уполномоченного им лица. Определенные ограничения возникают и в том случае, если заем отвечает критериям сделки, в которой имеется заинтересованность, а также крупной сделки хозяйственного общества.

В частности, сделкой, в которой имеется заинтересованность, будет предоставление займа руководителю общества. Отметим, что сумма займа при этом роли не играет. Например, в обществе с ограниченной ответственностью решение о совершении крупной сделки, как правило, принимается общим собранием участников общества. При отсутствии решения договор займа может быть признан недействительным. Требования к совершению такой сделки содержатся, в частности, в ст. Шаг 4. Заключаем договор займа. На основании заявления работника и с согласия руководителя составляется договор займа.

Понятие и предмет займа. По договору займа одна сторона займодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п. Предметом договора займа могут быть вещи, определенные родовыми признаками, то есть взаймы разрешено передавать только вещи, лишенные индивидуальных признаков.

Проценты по займу. По умолчанию договор займа является процентным. Обычно размер процентов определяется договором. Однако даже если в договоре займа проценты не указаны, это не значит, что они не начисляются. В таком случае согласно п. Законодательство позволяет производить выдачу и беспроцентных займов. При отсутствии такой записи проценты начисляются, и если организация не взыскивает их с работника, то должна быть готова объяснить, почему она это не делает.

Цель предоставления займа. По общему правилу указание цели, для которой выдается заем, — право сторон ст. Поэтому заем может быть предоставлен и без указания цели дальнейшего использования. Форма и срок действия договора.

Договор займа должен быть заключен в письменной форме независимо от суммы в случаях, когда займодавцем является юридическое лицо п. Нотариального удостоверения такого договора не требуется. Он считается заключенным с момента передачи денег п. Срок и порядок возврата указывать в договоре необязательно. Сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней с момента предъявления займодавцем требования о возврате п. Досрочный возврат процентного займа возможен лишь с согласия займодавца п.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей п. То есть даже заключив договор займа, займодавец может по любым причинам отказаться от него, не предоставлять заем.

Этим заем отличается от кредита. Валюта займа. Заем физическим лицам может быть предоставлен только в белорусских рублях. В иностранной валюте предприятие-резидент не может предоставлять займы работникам-резидентам. Заем может быть предоставлен наличными деньгами или в безналичном порядке, если иное не предусмотрено законодательством. В этих случаях при выдаче займа организация должна также учитывать требования обслуживающих банков.

Шаг 5. При необходимости принимаем меры по обеспечению возврата займа залог, поручительство и т. В некоторых случаях заем выдается, если у заемщика имеются поручители, которые обязуются погасить его задолженность. С такими лицами заключается самостоятельный договор поручительства, образец которого мы приводим ниже. Образец договора поручительства к договору займа с работником от 01. Кредитор на основании договора займа с работником от 01. По настоящему договору Поручитель обязуется отвечать за полное и своевременное исполнение Должником своих обязательств по договору займа в полной сумме.

В рамках настоящего договора Поручитель принимает на себя следующие обязательства: 2. Срок рассмотрения требования Кредитора, указанный в подп. Увеличение суммы основного долга Должника и или продление сроков погашения займа не затрагивают обязательств Поручителя, если только последний прямо не выразит на это согласие путем подписания дополнительного соглашения к настоящему договору. Любые частичные платежи Должника в счет погашения займа автоматически уменьшают лимит ответственности Поручителя по настоящему договору.

В случае осуществления Поручителем платежа по настоящему договору Кредитор обязуется в срок, не превышающий 2 дней, передать ему все имеющиеся у него документы, подтверждающие существование дебиторской задолженности Должника по договору займа.

Поручительство выдается на весь срок действия договора займа, в т. За нарушение сроков осуществления платежа, указанных в п. За нарушение сроков рассмотрения требования платежа, указанных в п. Настоящий договор вступает в силу одновременно с вступлением в силу договора займа. Поручительство прекращается: 6. Рассмотрение споров и разногласий по настоящему договору осуществляется в соответствии с действующим законодательством. Настоящий договор подписан в 2 экземплярах по одному для каждой из сторон.

Копия настоящего договора передается Должнику. Должник обязан представить Поручителю копию договора займа. Минск, ул. Ольшевского, д. Маркса, д. Минска 01. Королев Шаг 6. Издаем приказ о выдаче займа. Практика выдачи займов в различных организациях обычно предполагает принятие решения о выдаче займа не только путем подписания договора займа, но и путем издания соответствующего приказа руководителя или иного лица.

Приказ необходим для указания соответствующим должностным лицам о выделении необходимого количества денежных средств, а также в некоторых случаях для выдачи займа наличными средствами со счета организации. Шаг 7. Выдаем заем. При выдаче займа подоходный налог не удерживается у физического лица плательщика налога , а исчисляется и перечисляется уплачивается налоговым агентом займодавцем за счет собственных средств. Выдача займа наличными. При выдаче займа наличными денежными средствами следует обратить внимание на то, что банки выдают наличные денежные средства на цели, предусмотренные законодательством.

При этом банк имеет право самостоятельно определять перечень предоставляемых для этого сведений документов п. В данном случае банки руководствуются примерным перечнем сведений документов , используемых ими для осуществления предварительного и последующего контроля обоснованности выдачи наличных денег из касс банков при проведении отдельных операций письмо Нацбанка РБ от 30.

В качестве такого документа выступает решение уполномоченного органа управления субъекта хозяйствования. На практике, как правило, это приказы руководителя; — копию договора займа. Кроме того, банк вправе дополнительно затребовать и иные документы, предусмотренные законодательством. В Примерном перечне договор займа назван договором о предоставлении ссуды. Однако это является ошибкой, обусловленной тем, что в ранее действовавшем законодательстве заем иногда именовался ссудой. Выдача займа в безналичном порядке банковским переводом.

Законодательство позволяет также предоставлять заем и в безналичном порядке посредством перевода денежных средств на текущий счет физического лица в банке, в т. В настоящее время при перечислении денежных средств в пользу физических лиц следует руководствоваться п. После исполнения платежного поручения документы, служащие основанием для осуществления перевода, помещаются в документы дня банка-отправителя. Кроме того, согласно в подп. Порядок осуществления налоговыми органами административных процедур в отношении юридических лиц определен постановлением Совета Министров РБ от 25.

Данным постановлением утвержден Перечень административных процедур, осуществляемых налоговыми органами в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Справка, подтверждающая право на осуществление банковского перевода денежных средств физическому лицу, выдается по письменному заявлению юридического лица с приложением копии договора, заключенного между юридическим лицом и физическим лицом, или иного документа, являющегося основанием для перечисления денежных средств.

Срок выдачи данной справки — 5 рабочих дней при необходимости проведения проверки, запроса сведений и или документов от других государственных органов, иных организаций — 1 месяц.

Отчетность Беспроцентные займы: бесплатный сыр — в мышеловке? Рейтинг 4.

Оно не только распространено среди аффилированных лиц, которые таким образом нередко перераспределяют средства между собой, но и часто фигурирует в отношениях между независимыми хозяйствующими субъектами. Всех их волнуют налоговые последствия таких сделок: не возникает ли при получении беспроцентного займа внереализационный доход, в виде сэкономленных процентов, который подлежит обложению в обычном порядке? Согласно действующему законодательству договор займа представляет собой соглашение, в соответствии с которым заимодавец осуществляет передачу заемщику в собственность денежных средств или каких-либо вещей, определенных родовыми признаками. При этом заемщик берет на себя обязательства вернуть заимодавцу сумму полученного займа либо возвратить полученные вещи. В соответствии со ст.

Выдаем заем работнику: алгоритм действий

Однако, как показывает арбитражная практика, выдача беспроцентных займов чревата доначислением налога на прибыль у организаций и НДФЛ у индивидуальных предпринимателей. Проанализируем, какие налоговые риски возникают при осуществлении подобных сделок? Согласно действующему законодательству договор займа может быть как возмездным, то есть предусматривающим уплату процентов за пользование заемными средствами, так и безвозмездным, когда исполнение заемщиком обязательства ограничивается лишь возвратом долга п. Соответствующее условие согласовывается в договоре. В первом случае налоговые риски возможны у заимодавца в части непризнания расходов по уплате процентов согласно кредитному договору, средства которого направлены на выдачу беспроцентного займа.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

Займ между индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом В отношениях займа с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей имеются два дискуссионных момента, которые приводят к различной трактовке одних и тех же норм предпринимателями и государственными органами. Пока ситуация в большей мере регулируется не нормативно-правовыми актами, а письмами- разъяснениями государственных органов. Поэтому, предприниматели использующие займы, не могут чувствовать себя защищенными от признания сделок недействительными и применения штрафных санкций. Первоначально будут рассмотрены отношения займа между юридическими лицами В каких случаях применяется займ денег между юридическими лицами? Юридические лица обычно прибегают к займу в следующих ситуациях: привлечение денег для выпуска продукции и последующего расчета ею заем на посевную с расчетом зерном будущего урожая, заем на материалы с выплатом произведенной продукции ; головное юридическое лицо оказывает помощью дочернему предприятию; предприятия, входящие в один холдинг, кредитуют друг друга. Займ с выплатой вознаграждения Возможен ли такой договор? В подпункте 5 пункта 1 статьи 8 Закона Республики Казахстан "О частном предпринимательстве" говорится, что субъекты частного предпринимательства вправе предоставлять средства займы субъектам частного предпринимательства на возмездной основе.

Цитата krispanko :тогда если с процентом то как быть с предыдущими годами и какой процент платить?

Алгоритм предоставления организацией займа своему работнику Шаг 1. При необходимости закрепляем в локальных нормативных правовых актах порядок и условия предоставления работникам займов. Так, порядок и условия получения и возврата займа могут быть закреплены в коллективном договоре, Положении о порядке предоставления займа работникам или ином локальном нормативном правовом акте организации. Шаг 2. Работник подает заявление о выдаче займа. Как правило, работник, нуждающийся во временной финансовой помощи, пишет заявление на имя руководителя организации. Если в заявлении работника указана цель займа например, приобретение автомобиля и в договоре займа содержится условие об использовании заемных средств на определенные цели, то тогда это будет целевой заем, а заемщик обязан обеспечить возможность контроля за целевым использованием займа п. Руководство может принять решение об оказании помощи работнику на других условиях.

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить 18. Законны ли такие займы и к каким налоговым последствиям они могут привести? Для БУХ.

Горячая линия 8 800 333-14-84 смотреть видео Составить по образцу и затем скачать договор займа между ООО и индивидуальным предпринимателем ИП. Пример заполнения бланка беспроцентного договора между юридическим лицом и ИП.

.

Правила оформления займа между учредителем/руководителем и юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

Беспроцентные займы: бесплатный сыр – в мышеловке?

.

Договор займа между ООО и ИП

.

Беспроцентный заем: зачем прислушиваться к юристу?

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. tracamar

    Рекомендую Вам посетить сайт, на котором есть много информации по этому вопросу.

  2. Альбина

    Это — неожиданность!

  3. Ульяна

    Очень забавное сообщение

  4. quiprogcenre

    вот это позитив) просто класс)

© 2019 bestcube.ru